【移民关注】美国退休金新规本月生效（附核心问题解释）

　　移民美国关注美国移民生活实用讯息。世贸通美国洛杉矶办事处最新获悉：去年10月28日通过的“2015年两党预算法案”，将在今年本月29日生效，美国夫妻可以享受的社会安全福利选项将受限制。这些变动被称为美国1983年以来社安制度较大的一次。

　　在新法案生效后，预计会改变数百万名美国人的申请福利决定，因为对未满66岁的申请者，即使自愿延后领取退休福利，也无法享受配偶福利，并无法为其他家人申请福利。同时新规对选择延后领取退休福利金者，以后也不容许一次性领完累积的退休金。为此，专家建议受到影响的民众要提早规划。

　　1.新规“视同申请”是什么意思?

　　在废除“申请及延后领取”(file and suspend)及“有限制的申请”(restricted application)的基础上，新规引进“视同申请”(deemed filing)。规定夫妻间任一方申请领取配偶退休福利时，就等同于申请自己的退休福利，社安局将比较二者的福利金，并仅支付较高者。目前新规定仅适用66岁以下者，对尚未申请社安金但明年4月底前满实足岁的夫妻，仍有豁免。

　　2.年满66岁、62岁、以及丧偶者的豁免规定

　　第一，2015年年龄在66岁以上申请适用“申请及延后领取”者，其配偶或眷属在2016年4月29日法案生效后仍可继续领取配偶或眷属福利，同时还可以享受延后领取自己的退休福利金，最多延后4年直到年满70岁。

　　第二，2015年年底年满62岁以上者，可豁免适用“视同申请”新规定。也就是说，在2015年年底前申请适用“申请及延后领取”者，如果配偶的年龄在2015年年底前也满62岁，将可继续适用目前“有限制的申请”规定，先领取配偶退休福利，再延后领取自己的退休福利。

　　第三，法案新增的“视同申请”规定，不适用寡妇或鳏夫，他(她)们仍可选择先领取遗属津贴(survivor benefit)，延后退休福利的领取。

　　此外，在今年4月底前已申请延后领取退休福利金者，可随时取消延后领取并一次领回已累积的退休金;或者不取消延后领取，但选择一次领回退休金者，可追溯期限最长可是四年期。

　　3.专家支招

　　对都上班且达到法律规定、可领社安金的夫妻来说，他们申请社安金时有两个选择，一个是是申请自己的社安退休金，另一个是依照配偶收入领取其一半的配偶福利。资深会计师施启祥表示：“要比比看，他自己退休金金额大，还是拿高收入配偶的退休金50%的金额大。”

　　会计师李新忠也表示，有限制的申请虽被新法案取消，但对2015年年底前满62岁的夫妻，未来在达到实足岁时，仍可利用该策略达到多领取社安金的目标。由于社安金的计算牵涉到点数、年龄和工资多少，专家建议考虑退休的人寻求专业意见，以做好税务规划。

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