【移民美国】海外投资者在美房产租金收入如何纳税

海外投资者在美国购置房产后，这些房产租金收入，到底该如何纳税呢?世贸通美国移民专家将为您做出以下详细讲解。

一、投资者身份认定及对应税务体系

按照美国现行的税务体系，未获得美国绿卡的中国人在税务问题中的身份为“非居民外籍人士”。非居民的应纳税收入一般分为两类：

1.与美国贸易或业务无关的投资收益——通常按30%的固定税率或较低的税收协定税率征收预提所得税。

2. 与美国贸易或业务有关的收入，包括就业收入——减去扣除额后，按照适用于美国公民和居民的常规分级所得税率征税。

一般来说，美国投资移民者可以将房地产出租的净收益(扣除出租房产的维护费用等)，按照以上第二类(与美国贸易或业务有关的收入)进行征税，可根据美国公民和居民的常规分级所得税率纳税，而非30%的固定税率。

二、租金收入如何征税

1.美国租金收入税率

现行的“美国公民和居民的常规个税税率”，采用分级所得税征收办法，最低为10%，最高为39.6%。

2.租金收入税费如何征收

一般来说，可分两步，第一步是计算缴税数额;第二步是按照个人所得分级税率计算税费。

为便于大家理解，现在以一套50万美元房产为例，计算如何纳税：

假设一栋价值50万美金的房产，一年的租金收入有3万6千美金，扣除物业费，房地产税，基本维修，水电费，及折旧共2万美金，则此出租房产净收入为1万6千美金，符合10%及15%两段等级税率，以2011年单身税率，需缴纳1975美元的联邦个人所得税。

三、美国租金纳税的两大注意事项

1.每年申报

通常，非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表，一份给联邦申报联邦个人所得税，一份给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日，申报上一年度一月至十二月的个人所得。

2.个人所得税为零仍需申报

当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时，即使个人所得税为零，仍然需要申报。

总的来说，在美国投资房产出租、转售涉及到的税务问题以及税务的减免、退税等问题都相当繁杂，一般的投资者需要经过详细的规划和计算，以达到最佳的投资结果。

投资有风险，以上信息供参考。