对比加拿大3种免税账户 哪种更适合你?

看加拿大移民在加拿大生活如何省钱：华人过日子精打细算的传统在加拿大也得到了很好的体现。最新一份调查显示，加拿大的华人居民比其他人更了解投资理财和退休计划。加拿大的免税账户等理财工具越来越受到人们的欢迎。2013年加拿大免税账户的总估值大约620亿加元，其中很大一部分来自加国华人。

加拿大有三大免税帐户，RRSP，RESP，TFSA，这三种账户都被称为“注册账户”，就是说这些账户的余额变动都必须向加拿大税务局注册，税务局也因此对这些账户中的资金及收益给予免税待遇。

但在用途和具体细节上这三种账户很不一样，对比如下：

RRSP全称是Registered Retirement Savings Plan，其额度是前一年个人工资或经营收入的18%，用不完的可以累积至下一年，只有在退休、购买首套住房、用于装修或治病时才能取出。以退休金形式取出时按个人收入缴税。

RESP全称是Registered Education Savings Plan，受益人必须小于31岁，没有年度存缴上限，但总上限是每个受益人5万加元，只有在受益人就读大学或专科院校时才能取出。取出时几乎不用缴税。

TFSA全称是Tax Free Savings Account，每个加拿大居民每年都会有5500的新额度(2012前是每年$5,000)，用不完的可以累积至下年，随时可以取出，完全免税。

RRSP是政府给的避税工具，存进去后买股票、基金、债券还是定存(GIC)都是个人选择，并直接决定将来的投资收益。

简单介绍几种情境下的投资策略：

(假设是三口之家，孩子0-8岁，高收入者边际税率为40%，低收入者收入<12K )

1、攒钱5年内购买加拿大的首套住房：用高收入者的额度存RRSP，享受40%退税，平稳型投资者可选择混合型基金，激进型投资者可以买一部分蓝筹股，配以混合型基金或GIC降低风险。假设年收益5%，连续三年每年存一万，第四年RRSP账户余额就是$33,100，活期帐户里收到退税$12,000。三万变成四万五，首付一成的话能足足多买一个房间!

2、投资孩子的高等教育：RESP，每年存$2,500，平稳者购买混合型基金，激进者可以买分红率较高的股票型基金，多年期利率高于3%时买GIC。假设年收益5%，连续存10年，第十一年RESP账户余额$39,300，比起总投入$25,000增加了57%(其中包括政府每年补贴的一共$5,000)。

3、攒钱购买第二套/改善住房：TFSA，夫妻俩每年有$11,000新增额度，投资策略类似于第一种情境。假设5%年收益，连续三年存$11,000，第四年账户收益$3,411，由于收益免税，可以少交所得税$1,023。

4、为退休攒钱：RRSP，每人每年存$5,000，第二年把退税的$2,000一并存入(共$7,000)，购买2-3种分红率较高的基金或“持有基金的”基金(FoF)，如果看好房产市场的话可以买一部分REIT。假设年收益6%，20年后退休时账户余额$267,500，比一共投入的10万($5,000×20)足足增加了167%——不过先别太高兴，从这里取退休金视同个人收入，要交税。最差的情况是，把退回来的税加上那部分产生收益还给税务局，不赚也不亏。但这种情况不可能发生，因为：1、个人收入免税额每年都会增加;2、通过SpousalRRSP可以使夫妻双方的收入基本持平，降低边际税率;3、退休人员可以享受额外税收优惠。

投资有风险，以上信息供参考。