美国退休金体系详解

对于大多数人而言辛辛苦苦工作30年，退休后主要的经济来源是退休金。一般情况下人们在退休后领取的退休金不会与工作时的新水一样多，这样退休生活中的收入自然缩水。美国政府公务员或是由政府支付薪水的人员，他们的退休金加上社会安全金一般会是退休前年薪的60%至75%。私人公司雇员因是采取另外一种退休体系，每家公司情况不同、雇员投入退休基金金额数量不等，他们退休后能够领取的退休金要依据个案来观察和分析。

美国民众的退休金制度比较复杂，但主要是三种体系。第一，每一个工作的人只要有足够的工作点数都可以在退休后从联邦社会安全局领取社安金，这是政府建立的全国性养老体系，其目的是使每一名工作的人在退休后能有生活最基本的保障。第二，政府公务员和由政府支付薪水人员的退休金体系，这一体系是确保政府公务员退休后能有较丰厚的待遇和退休生活。政府公务员的退休金制度通常称之为福利式退休金体系(defined benefit)，也就是按照公务员退休前的年薪、工作时间等计算出退休金额度。第三，私人公司雇员退休体系主要是由雇主和员工共同出资购买退休基金，员工退休后这些工作时间积累下的钱就成为退休金。这一体系对员工的退休待遇主要看公司的情况，各行业差异会很大，该退休制度也被称之为投入式退休金体系(defined contribution)。

美国的退休金体系因退休金来源不同， 也可划分为社会安全金、个人退休帐户、公司退休计划(401K)、退休金等。根据美国社安局的统计，美国人在退休后的养老资金主要是来自以下几个方面。社会安全金，约占养老金的39%。公司或政府的退休计划，约占养老金的19%。个人股票、证券收益，约占养老金的26%。其他资产的收益，约占养老金的13%，其他收益，约占养老金的3%。从以上美国人的养老金来源以及所占的比例可以看出，美国人的养老金并不单纯依赖退休金，而是多种组合，因此在养老金上的理财学问就很大，而且您不理财不仅财不理你甚至还可能破财。

美国的社会安全金体系

在美国任何公司、政府部门工作的人，只要积满40点，在退休时就可每月从政府领取社安金。由于每个人的收入不同，领取的社安金也会不同。一般而言，退休人员每年领取的社会安全金约占退休前收入的40%以下。

下面我们看一下美国年薪4万美元收入的人他所领取的社安金情况。20世纪50年代后出生的美国人领取全额社安金的法定年龄为66岁半，如果在这个年龄开始领取社安金，每个月可以领取1238美元，一年为14856美元。

如果一个年薪7.5万美元的人在66岁半领取社安金，他每个月可以领取到多少社安金呢? 美国社安金的计算有一个模式，即按月工资收入加上两个计算点来计算，第一个计算点为680美元，第二个计算点为4100美元，年薪75000美元的人月工资为6250美元，如果他在2007年时退休，他每月可领取的社安金通过公式计算为：90%(680)+ 32%(4100-680)+ 15%(6250-4100) =1960美元，一年可领取的社安金为23520美元。

社安金也可以提前领取，最早在62岁时就能够领取，但不会领到全额的社安金。年薪4万美元收入的人提前领取每个月只有810美元，全年为9720美元。社安金也可以延后领取，现在美国经济不好，许多人延迟退休继续工作，但如果有工作收入，社安金会按一定比例减少。所以想工作的人，可以一直工作到70岁再领取社安金。如果70岁领取社安金，年薪4万美元收入的人每个月领取的金额为1739美元，一年为20868美元。如果一个人在积满工作点数后突然死亡，其家属根据条件有可能享受到一定比例的社安金福利。比如未成年孩子每月可以领取714美元的社安金，照顾孩子的配偶每月可以领取714美元，达到退休年龄的配偶每月可以领取952美元。

美国公务员的退休体系

美国联邦政府、州和地方政府雇员的退休制度与私营公司有很大不同，也可以称作是福利退休金体系。联邦公务员退休体系建于1920年，当时享受这一退休体制的人员有33万人，1996年加入联邦政府退休体制的文职人员增到260万人。1984年前受雇于联邦政府的文职人员按照文职服务人员退休体系(Civil Service Retirement System)规定享受退休待遇。1984年1月1日受雇于联邦政府的文职人员则按照联邦雇员退休体系(Federal Employees Retirement System)享受退休待遇。

联邦雇员退休体系为政府雇员提供的退休福利比文职服务人员退休体系更优惠，除了国定数额的退休金外，政府雇员也可以享受社安金待遇和建立自己可延后赋税的退休储蓄计划。按照联邦雇员退休体系的规定，联邦政府雇员每月可以拿出工资10%的金额加入退休储蓄计划，而政府同时拿出这名雇员工资5%的资金投入他的退休储蓄计划，这基本上是类似私营公司员工的退休金制度。按照联邦政府雇员退休体系，美国公务员的退休福利是远远好于普通私营企业就业人员的退休福利。享受联邦雇员退休体系待遇的政府雇员，每年政府和个人各要缴纳占工资7.65%的社会安全金税，也要缴纳占工资0.8%的退休基金。

联邦公务员退休金福利主要是看工资的高低和工作时间的长短，在联邦雇员退休体系下，55岁工作30年、60岁工作20年、62岁工作5年的政府雇员退休时，他们退休金的计算标准基本上大同小异。工作30年在55岁退休时，政府公务员每年可领取的退休金为最高收入3年平均数的1.1%再乘以工作年头。年薪为7.5万美元的公务员如果工作30后退休，他每年可领取的退休金计算公式为：75000 x 1.1% x 30 = 24750美元，这相当于退休前工资的33%。如果这名公务员达到领取全额社安金的年龄，他每月可领取的社安金为23520美元。退休金和社安金合计为48270美元，相当于退休前年薪的64%。不满62岁退休而且工作时间少于20年的公务员，退休金的发放则是最高收入3年平均数的1%再乘以工作年头。

如果伤残，公务员只要在政府部门服务超过18个月就可以享受伤残金福利待遇，第一年的伤残金为最高收入3年平均数的60%，第二年以后每年40%。 例如年收入7.5万美元的公务员，如果领取伤残金，他第一年可领取45000美元，第二年以后每年可领取30000美元。政府公务员如果去世，其配偶可以领取抚恤金。在政府工作18月至10年的职员去世，其配偶一次性领取一定数额的抚恤金。在政府工作10年以上的职员去世，其配偶将每年领取逝者退休金一半的抚恤金。

在美国军中服役的人退休后的待遇很优厚，他们的退休福利待遇要高于联邦政府文职人员，在军中服役达到20年即可退休，而领取退休金的计算比例也高于文职人员。在1980前入伍的人员，他们的退资金计算是按照最高年薪乘以2.5%再乘以服役年头。如果一名军职人员最高年薪8万美元，服役30年，他每年可领取的退休金为6万美元，相当于服役时年薪的60%。而在1980后服役的军职人员，如果服役超过30年，退休后每年的退休金将是在军中服役最高年薪的75%

美国州和地方政府雇员的退休金体系依各州情况而略有不同，但基本上是社会安全金加上退休金。这些公务员的退休金的计算与联邦政府雇员退休体系基本差不多，主要是依据雇员工作时间的长短乘以3至5内最高年薪的一定百分比(1.5%-2%)。例如一个州政府雇员最高年薪平均为8万美元，工作30年后退休，按照2%的比例，计算结果为8万X 2% X 30 = 48000美元，这名政府雇员退休后每年可领取的退休金48000美元，相当于退休前最高工资的60%。

公立学校教师如何领取退休金

美国众多的公立学校(包括大学和中小学)教师虽然不属于政府公务员序列，但由于他们的薪水是由政府支付，因此教师的退休金体系与政府公务员的退休体系有些相似但又不完全一样。美国公立学校教师退休金体系属于福利式退休金模式，教师享受社会安全金退休福利和固定的退休金，但每月教师和雇主必须缴纳一定数额的资金用于退休金基金。美国各州对教师的退休金个人缴纳金额有不同的规定。例如马里兰州的公立学校，教师可享受社会安全金退休福利，每年教师和学区各缴纳教师薪水总额6.2%的资金投入社会安全金体系。在退休金方面，教师每年要缴纳薪水总额2%的资金到退休金基金中，学区则按照教师薪水总额的9.35%投入退休基金，双方投入资金合计为教师薪水总额的11.35%。俄亥俄州的公立学校教师不享受社会安全金福利待遇，因此在退休金上教师每年要缴纳薪水总额10%的资金投入退休基金，学区则投入13.5%，合计为教师每年薪水总额的23.5%。

教师退休时退休金金额主要是依据工作时间的长短和退休的年龄，宾西法尼亚洲规定如果教师年龄达到62岁或是工作35年以上，他们可以享受完整的退休待遇。在美国有些州的教师退休体系中，教师也可以在55岁时退休并享受完整的退休待遇，只要他们工作时间在30至35年之间。教师的退休金计算模式与联邦政府公务员退休金计算模式类似，也就是百分点数乘以工作时间和工作最后三年的平均薪水。在马里兰州，教师的百分点数2.5%，如果一名教师工作30年后退休，他工作最后三年的平均年薪是6万美元，按照公式这名教师退休后每年可领取的退休金为：2.5% x 30 x 60000 = 45000美元，相当与退休前年薪的75%。马里兰州教师不享受社会安全金福利待遇，所以教师的固定退休金金额就比较高。如果对比联邦政府公务员的退休金，如上述所介绍，同样是工作30年，联邦政府公务员的退休金金额占退休前年薪的33%，如果加上社会安全金，比例上升到64%，但仍比密苏里州教师的比例为低。

在美国教师退休体系中，还流行一种“80退休规则”，也就是教师的年龄加上工作年头只要达到80就可以享受完整的退休金待遇，这对于教学时间长的教师比较有利，因为可以早退休。比如一名教师25岁参加工作，工作30年后，他的年龄和工作年头已超过80，这名教师55岁就可以退休并享受完整的退休福利。

美国教师退休基本上没有强制性年龄，有人50岁退休，也有人70岁才退休。以密苏里州为例，教师退休的中位年龄时57岁，而55岁退休的教师所占比例最高，占退休教师总数的9.5%。50岁退休的教师占退休教师总数的5%，70岁退休的教师占1%。同样该州退休的教师中位工作时间是29年，而工作30年后退休的教师比例最高，为14%。工作15年退休的教师比例为5%，工作40年退休的教师比例为1.7%。

美国私人公司的退休体系

美国不少私人公司过去也采取员工福利式退休金制度，特别是由工会组织的行业比较倾向这种退休体系，员工的所有退休金都由雇主来承担。1978年，美国私人公司41%的人员参与这种退休福利体系，2008年参与这种退休体系的私人公司人员比例下降到21%。现在美国绝大多数私人公司都采用投入式退休金体系，即由雇主和受雇员工共同出资购买退休计划，最常见的退休计划为401k计划。这种退休计划降低了公司的退休人员成本，而公司也将退休基金投资的分险从自身转到受雇员工个人身上。在美国私人公司中，有工会的行业受雇人员的退休金比无工会行业受雇人员要好得多也更有保障。参加工会的员工79%有退休福利，未参加工会的员工只有44%有退休福利。参加工会的员工70%享受福利式退休金待遇，未参加工会的员工只有16%享受福利式退休金待遇。而也有一些公司采取退休金加上401k计划的综合性退休制度，这使私人公司的退休福利更加具有竞争性。

401k计划现已成为美国私人公司最主要的员工退休计划，它的主要运作方式是公司雇主每年按员工年薪3-5%投入员工个人的退休账户，员工每年可以在退休账户自行投入一定数额的资金，从几百到上万美元都可以(但有上限)。员工如果离开公司，这笔钱归员工个人所有，如果员工在一家公司工作到退休，他工作期间所积累下的这些钱就是他的退休金，到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。由于税务上的原因，这种退休金人们一般不会一次全部领出来，而是逐年领取以避免交税。雇主和员工投入到401k退休账户所有钱都不需要报税，只有退休人员在领取时才算收入需要申报所得税。2007年美国有6000万工作人员加入401K计划，加入这一计划的人大多将退休账户上的钱由专业理财人士管理，且多投资于股票和基金市场。在私人公司，一名员工退休后，公司将不再承担其退休金的支出，这样可以有效减少公司的人力资源成本。

在投入式退休金体系中一个人所能拿到的退休金很大程度上取决于他的收入，下面我们看一下具体的例子。一名会计师在工作30年后退休，他30年的平均年薪是9万美元。他加入401k退休计划，雇主每年以其年薪3%的比例资金投入他退休计划，每年为2700美元，30年一共81000美元。这名会计师自己每年以其年薪5%的比例资金投入退休计划，每年为4500美元，30年一共135000美元。雇主和个人在30年间投入的退休计划资金为216000美元，这只是本金，30年中不断累积的退休资金投入股票或共同基金市场，按每年9%的收益率，到退休时401k退休计划中的资金将是一笔不小的数目。

厨师在美国是低收入的职业，中位年薪3万美元。如果一名厨师也是加入401k退休计划，雇主每年以其年薪3%的比例资金投入他退休计划，每年为900美元，30年一共27000美元。这名厨师自己每年以其年薪5%的比例资金投入退休计划，每年为1500美元，30年一共45000美元。雇主和个人在30年间投入的退休计划资金为72000美元。同样是工作30年，由于收入不同，仅401k退休计划累计的本金就会有相当的差异，如果加上投资所得，两者之间的差异就会更大。

投资有风险，以上信息供参考。