對比加拿大3種免稅賬戶 哪種更適合你?

看加拿大移民在加拿大生活如何省錢：華人過日子精打細算的傳統在加拿大也得到了很好的體現。最新一份調查顯示，加拿大的華人居民比其他人更了解投資理財和退休計劃。加拿大的免稅賬戶等理財工具越來越受到人們的歡迎。2013年加拿大免稅賬戶的總估值大約620億加元，其中很大一部分來自加國華人。

加拿大有三大免稅帳戶，RRSP，RESP，TFSA，這三種賬戶都被稱爲“注冊賬戶”，就是說這些賬戶的余額變動都必須向加拿大稅務局注冊，稅務局也因此對這些賬戶中的資金及收益給予免稅待遇。

但在用途和具體細節上這三種賬戶很不一樣，對比如下：

RRSP全稱是Registered Retirement Savings Plan，其額度是前一年個人工資或經營收入的18%，用不完的可以累積至下一年，只有在退休、購買首套住房、用于裝修或治病時才能取出。以退休金形式取出時按個人收入繳稅。

RESP全稱是Registered Education Savings Plan，受益人必須小于31歲，沒有年度存繳上限，但總上限是每個受益人5萬加元，只有在受益人就讀大學或專科院校時才能取出。取出時幾乎不用繳稅。

TFSA全稱是Tax Free Savings Account，每個加拿大居民每年都會有5500的新額度(2012前是每年$5,000)，用不完的可以累積至下年，隨時可以取出，完全免稅。

RRSP是政府給的避稅工具，存進去後買股票、基金、債券還是定存(GIC)都是個人選擇，並直接決定將來的投資收益。

簡單介紹幾種情境下的投資策略：

(假設是三口之家，孩子0-8歲，高收入者邊際稅率爲40%，低收入者收入<12K )

1、攢錢5年內購買加拿大的首套住房：用高收入者的額度存RRSP，享受40%退稅，平穩型投資者可選擇混合型基金，激進型投資者可以買一部分藍籌股，配以混合型基金或GIC降低風險。假設年收益5%，連續三年每年存一萬，第四年RRSP賬戶余額就是$33,100，活期帳戶裏收到退稅$12,000。三萬變成四萬五，首付一成的話能足足多買一個房間!

2、投資孩子的高等教育：RESP，每年存$2,500，平穩者購買混合型基金，激進者可以買分紅率較高的股票型基金，多年期利率高于3%時買GIC。假設年收益5%，連續存10年，第十一年RESP賬戶余額$39,300，比起總投入$25,000增加了57%(其中包括政府每年補貼的一共$5,000)。

3、攢錢購買第二套/改善住房：TFSA，夫妻倆每年有$11,000新增額度，投資策略類似于第一種情境。假設5%年收益，連續三年存$11,000，第四年賬戶收益$3,411，由于收益免稅，可以少交所得稅$1,023。

4、爲退休攢錢：RRSP，每人每年存$5,000，第二年把退稅的$2,000一並存入(共$7,000)，購買2-3種分紅率較高的基金或“持有基金的”基金(FoF)，如果看好房産市場的話可以買一部分REIT。假設年收益6%，20年後退休時賬戶余額$267,500，比一共投入的10萬($5,000×20)足足增加了167%——不過先別太高興，從這裏取退休金視同個人收入，要交稅。最差的情況是，把退回來的稅加上那部分産生收益還給稅務局，不賺也不虧。但這種情況不可能發生，因爲：1、個人收入免稅額每年都會增加;2、通過SpousalRRSP可以使夫妻雙方的收入基本持平，降低邊際稅率;3、退休人員可以享受額外稅收優惠。