國內CRS進入下半程,大量離岸賬戶被銀行催銷戶!
中國CRS執行時間表
中國版CRS究竟何方神聖?
外國稅收居民在中國的賬戶信息,中國將收集提交給他們本國的稅務機關;而中國稅收居民在國外的賬戶信息情況,外國稅收部門也會交給中國的稅務機關。意味著,中國人在境外有多少資産,銀行存了多少錢,中國的稅務部門都能從境外金融機構獲知!
一句話概括,您所有海外金融賬戶信息,將向中國稅務機關公開。
衆多銀行加速清理離岸賬戶
最近有不少小夥伴反饋,銀行在嚴查境外彙款的同時,浦發、平安、招商、交通等幾間銀行都開始加速清理離岸賬戶。
例如:
1、Q先生十幾年前就開始做外貿生意。一直以來使用工商銀行來做交易。2017年2月,他的工商離岸賬戶收到一筆發貨地和彙款地不同的美金賬款,結果這筆美金直接被銀行挂帳,並要求他注銷賬戶。
2、J先生做外貿SOHO六年,注冊的香港離岸公司,國內浦發銀行離岸賬戶,最近銀行頻頻打電話過來催銷戶,並說如果離岸賬戶若需保留,不僅要關聯在岸公司,還需日均USD 5W存款,年均結算USD100W以上。J先生不想把流動存款壓到賬戶裏,所以注銷了用了4年的賬戶。
Why?
業內人士表示,這與中國版CRS政策執行分不開!
中國CRS全球征稅已經全面鋪開,國內高淨值人群的海外金融資産在被迅速清查。
據經濟合作與發展組織(OECD)在G20峰會期間發布的稅收報告顯示,目前CRS進度比預期還要快速,首輪國家間信息交換已在今年9月份完成,交換國家數量超過50個,其余國家將在2018年進行第二次交換。
目前,大量注冊在CRS交換轄區,且沒有關聯在岸企業的離岸賬戶被銀行催促銷戶。如果想要繼續保留原有賬戶,就需要滿足銀行對離岸賬戶的相關要求,否則都躲不開被銷戶的命運。
隨著CRS政策的執行,非CRS轄區的離岸賬戶開設門檻也會隨之擡升,而且在開設離岸賬戶後,也需要合法規範地進行賬戶操作。
中國高淨值人士如何積極應對?
1、准確判斷自身的稅收居民身份
持有一國的護照或永居權,不等同于成爲或者僅成爲該一國的稅收居民。各國對稅收居民的定義不盡相同,通常包括定性(如納稅人的家庭、經濟利益中心等因素)和定量(如納稅人每年的居住天數)的綜合分析。
鑒于高淨值客戶在全球的産業布局多樣性,以及在各國居留時長的複雜性,其稅收居民身份的判斷通常也更爲複雜,建議尋求專業稅務意見以准確填報自己的稅收居民身份。
2、詳細梳理自身的海外金融帳戶
基于上一步驟的判斷結果,高淨值客戶應根據非居民國家或地區的CRS國內法的具體規定,梳理出自己在非居民國家或地區的需進行CRS申報的金融機構持有或控制的非居民金融帳戶。
以《管理辦法》爲例,需要進行CRS申報的金融機構包括符合定義的存款機構、托管機構、投資機構、特定的保險機構及其分支機構。具體而言,金融機構不僅包括銀行,還包括證券公司、期貨公司、證券投資或私募基金、開展有現金價值的保險或者年金業務的保險公司、保險資産管理公司、信托公司及其他符合條件的機構。高淨值客戶應根據自身金融資産所在地的具體規定,謹慎填寫金融機構提供的自我認證表格。
3、全面評估相關的海外資産涉稅風險
盡管各國稅務機關對于如何有效地運用CRS下取得的本國稅收居民的海外金融帳戶涉稅信息仍處于摸索階段,但很多市場人士表示,基于信息透明化而不斷健全的稅務征管體系將很快實現。
4、資産如何保值增值
2018正式迎來CRS全球征稅時代,如何進行資産配置,實現資産保值增值,是國內投資者迫切關注的問題。投資海外房産、珠寶、藝術品等不屬于金融資産的類型;移民到適合的稅務轄區;找到淨值較低、價值較高的財産等措施都是不錯的合理避險的選擇。
對于投資者來說,想要規避CRS全球征稅,操作一定要合法和規範,每個人的資産情況不一樣,應對方法也不盡相同,應尋求專業機構,根據自身的資産情況和需求,合法、規範地制定出資産優化方案,保護海外資産私密性,解決個人稅務風險。
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